Обоснование затрат на производство новой продукции

Наименование статей

Обозначение

5

6

7

8-11

Формула

1. Производственная мощность, %

40

80

100

100

2. Объем производства, тыс. шт.

V

0,8

1,6

2

2

V*пр. мощ.

3. Прямые материальные затраты, тыс. уд.е.

См

256

512

640

640

См* V

4. Зарплата производственного персонала, тыс.у.д.е.

Сзпо

43,2

86,4

108

108

Сзп* Чпр*12

5. Отчисл. на соц. нужды произв. персонала

Ссно

11,23

22,46

28,08

28,08

Сзпо* Ссн

6. Переменные операц. затраты (п.3+п.4+п.5)

Соппер

310,43

620,86

776,08

776,08

См+ Сзпо+ Ссно

7. Зарплата АУП, тыс.у.д.е

Сзпауп

9,6

9,6

9,6

9,6

Сзп* Чауп*12

8. Отчисления на соц. нужды АУП, тыс.у.д.е.

Сснауп

2,5

2,5

2,5

2,5

Сснауп* Ссн

9.Прочие постоянные расходы, тыс.у.д.е.

Спр

44,88

89,76

111,2

111,2

0,15(См+ Сзпо)

10. Постоянные операц. затраты, тыс.у.д.е. (п.7+п.8+п.9)

Соппост

56,98

101,86

123,3

123,3

Сзпауп+ Сснауп+ Спр

11. Расходы на оплату труда, тыс.у.д.е. (п.4+п.7)

Сопл

52,8

96

117,6

117,6

Сзпо+ Сзпауп

12. Отчисления на социальные нужды (п.5+п.8)

Ссн

13,73

24,96

30,58

30,58

Ссно+ Сснауп

13. Операционные затраты, тыс. у.д.е. (п.6+п.10)

Соп

367,41

722,72

899,38

899,38

Соппер+ Соппост

14. Амортизация основных фондов, тыс. у.д.е.

Ао

46,86

46,86

46,86

46,86

∆К/ Тсл

15. Амортизация нематериальных активов, тыс. у.д.е.

Ана

357,48

357,48

357,48

357,48

НИОКР/5

16. Амортизация (п.14+п.15)

А

404,34

404,34

404,34

404,34

Спр

17. Затраты на рекламу и маркетинговые исследования, тыс.у.д.е.

Смарк

44,88

89,76

111,2

111,2

Спр

18. Плата за краткосрочный кредит, тыс.у.д.е.

Скр

0

0

0

0

19. Суммарные затраты, тыс.у.д.е. (п.13+п.16+п.17.+п.18)

С

816,63

1216,82

1414,92

1414,92

Соп+ А+ Смарк

20. Себестоимость единицы продукции, у.д.е./шт

Ĉ

1020,79

760,51

707,46

707,46

С/ V