Разработка и порядок составления основных документов, составляемых в оперативном финансовом планировании

В тысячах рублей

Работу по составлению платежного календаря можно разделить на два этапа.

Первый этап - оценка денежных расходов в планируемом периоде. Денежные расходы включают:

) Платежи поставщикам за приобретенное оборудование, сырье, материалы, топливо, оказываемые услуги.

) Погашение кредиторской задолженности поставщикам за товары (работы и услуги).

) Расходы на оплату труда работников.

) Налоги определяются по отдельным их видам согласно действующим методикам исчисления и утвержденным ставкам.

) Отчисления во внебюджетные фонды, фонд социальной защиты населения, фонд занятости, дорожный и другие фонды планируются в соответствии с установленными законодательством нормами отчислений и порядком их оплаты.

) Расходы на капстроительство, реконструкцию производства, ремонт оборудования и другие затраты по воспроизводству основных фондов планируются в соответствии с намеченными заданиями, а также заключенными договорами на выполнение работ.

) Затраты на оплату банковских процентов и погашение кредитов определяются на основе срочных обязательств, договоров с кредитными учреждениями.

) К прочим расходам относятся расходы на содержание бюджетных учреждений и других организаций, состоящих на балансе предприятия.

Второй этап - оценка поступления денежных средств, которые планируются по следующим статьям:

- выручка от реализации продукции (работ и услуг);

- выручка от прочей реализации;

- поступление дебиторской задолженности, переходящей с предыдущих периодов планирования.