Анализ трудовых показателей ОАО «Уралэлектромедь» цеха по производству порошковых изделий (далее по тексту ЦППИ)

Примечание: все показатели даны на 1т продукции.

Вывод: по произведенным расчетам видно, сто выпуск готовой продукции за три года (2005-2007гг) увеличился с 17,69-57,18%, отгруженная продукция увеличилась 118,76-49,37%, следовательно, отгруженная продукция реализуется не вся на конец 2007г. на складе складируется 7,81%. Таким образом, прибыль только при отгруженной продукции, за последние три года прибыль увеличилась 7,81-21,11%. Следовательно, прибыль можно увеличить если реализовывать всю выпускаемую продукцию. Рентабельность продаж снизилось из-за повышения себестоимости выпускаемой продукции.

Диаграмма 5. Структура снижения рентабельности продаж ЦППИ

Вывод: себестоимость продукции на 1т изделия за последние три (2005-2007гг) увеличивается прирост составил 33,6-56,6%, основанием для увеличения себестоимости основные материалы, с 2005-2007гг увеличением составило 98,8%. Таким образом, темпы роста себестоимости на 1т продукции в ЦППИ увеличиваются, а показатели отгруженной продукции изменяются не значительно, следовательно, подразделение работает «на склад», изделия складируются.

Подразделению надо искать новых поставщиков основного материала или реализовывать большее количество товара, при этом увеличивая производительность труда.

Таблица 7 Формирование себестоимости. Плановая калькуляция на 1 тонну продукции.

Ст.	наименование	Ед. изм	2005г.на 1 т			2006г. на 1т			2007г. на 1т			Отклонение %
			Кол-во	цена	Сум- ма	Кол-во	Цена	Сум- ма	Кол-во	Цена	Сум- ма	2006 к 2005	2007 к 2006	2007 к 2005
1	Сырье	тн
	Основные материалы	тн		Х	7958,5		Х	9002,01		Х	15882,68	113,1	176,4	198,8
	Порошок олова Порошок графита Порошок железный Стеарат цинка	тн тн тн тн	0,017 0,039 0,014 0,068	398001,0 32432,75 37130,00 80320,0	6766,02 126,49 519,82 546,18	0,0170 0,0039 0,0140 0,0068	459101,30 26447,07 37130,00 84460,00	7804,72 103,14 519,82 574,33	0,032 0,062 0,014 0,077	398001,0 32432,75 37130,00 80000,00	12736,03 2010,83 519,82 616,00
	ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ	тн	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
РАСХОДЫ ПЕРЕДЕЛА
2	Вспомогат материалы	руб	Х	Х	1863,09	Х	Х	1874,17	Х	Х	1824,94	100,6	97,4	97,9
	Масло И-20 Коробка картон40025090 Шпагат Растворитель Клеевая лента Мешки полиэтиленовые Бумага оберточная	л шт кг л рул шт кг	11,04 200,0 0,81 0,42 3,95 160,0 1,00	17,54 6,83 63,53 30,92 17,41 0,85 27,92	199,96 1366,00 51,46 12,99 68,77 136,00 27,92	11,40 200,00 0,81 0,42 3,95 160,00 1,00	17,54 6,89 61,41 30,92 17,41 0,94 14,32	199,96 1378,00 49,74 12,99 68,77 150,40 14,32	13,4 200,0 0,87 0,42 3,95 166,0 1,00	17,54 6,83 60,85 30,92 22,48 0,23 31,00	235,04 1366,00 52,94 12,99 88,80 38,18 31,00
3	ТЗР	руб			589,30			652,57			1,062,46	110,7	162,8	180,3
4	Энергетические затраты	руб	Х	Х	6234,41	Х	Х	5987,00	Х	Х	6842,81	96,0	114,3	109,7
	Электроэнергия Газ	кВт м3	4100 0,244	1,40 2026,27	5740,00 494,41	4100,00 0,244	1,35 1853,38	5535,00 452,22	4500 0,244	1,42 1855,76	6390,00 452,81	96,4 91,5	115,5 100,4	111,3 91,5
5 6 7 8	ЗП основного производства Отчисления на соцстрах Амортизация Общепроиз. расходы	руб руб руб руб	Х Х Х Х	Х Х Х Х	21175,00 5907,83 3125,00 33691,3	Х Х Х Х	Х Х Х Х	22383,3 6244,95 2625,00 45650,6	Х Х Х Х	Х Х Х Х	27187,50 7585,31 4700,00 9629,18	105,7 105,7 84 135,9	121,5 121,5 186 21,1	128,4 128,4 150,4 28,6
9	Всего расходов передела	руб	Х	Х	80544,46	Х	Х	107587,1	Х	Х	74714,88
10	Цеховая себестоимость	руб	Х	Х	80544,46	Х	Х	107587,1	Х	Х	126020,18	133,6	117,3	156,6

Перейти на страницу: 1 2 3 4 5 6 7

Анализ трудовых показателей ОАО «Уралэлектромедь» цеха по производству порошковых изделий (далее по тексту ЦППИ)

Главное меню