Оперативное планирование деятельности предприятия на период 2010 г.

Сравнительный анализ материального снабжения основными производственными материалами за период 2010 год представлен в таблице 34.

Таблица 34 - Сравнительный анализ материального снабжения основными производственными материалами за 2010 год

Показатель	Период, годы		Отклонение
	План	Факт	2010
Для изделия А	7 416	10 108	2 692
Для изделия В	21 791	29 708	7 917
Для изделия С	12 713	17 332	4 619
…	2 612	3 561	949
Итого	44 530	60 709	16 178

Так как материальные запасы составляют основную часть переменных издержек, они также в 2010году превысили на 16 178 тыс. руб. запланированную величину.

Сравнительный анализ фонда оплаты труда за период 2010 год рассмотрен в таблице 35.

Таблица 35 - Сравнительный анализ фонда оплаты труда за 2010 год

Показатель	Период, годы		Отклонение
	План	Факт	2010
Основная заработная плата	2 440	2 440	-
Премия, КТУ и другие выплаты поощрительного характера	1 952	2 440	488
Районный коэффициент (15%)	659	732	73
Начисления на ФОТ (26,2%)	1 323	1 470	147
Итого	5 050	5 612	562

В 2010 году основная заработная плата осталась без изменений. Было запланировано снижение размера премии на 20% или 488 тыс. руб., а следовательно, и снижение величины районного коэффициента на 73 тыс. руб. и начислений на ФОТ - на 147 тыс. руб., в связи с чем фактический показатель ФОТ превысил плановое значение на 562 тыс. руб. Сравнительный анализ цеховых расходов за 2010 год представлен в таблице 36.

Таблица 36 - Сравнительный анализ цеховых расходов за 2010 год

Показатель	Период, годы		Отклонение
	План	Факт	2010
Электроэнергия	383	339	-44
Отопление	220	194	-26
Водоснабжение и канализация	333	294	-39
Оплата услуг связи	32	28	-4
Содержание и ремонт оборудования, зданий и сооружений	459	406	-53
Содержание оргтехники	12	9	-3
Итого	1 435	1 270	-165

Перейти на страницу: 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Оперативное планирование деятельности предприятия на период 2010 г.

Главное меню