Оперативное планирование деятельности предприятия на период 2010 г.
Таблица 31 - Сравнительный анализ сбыта за 2010 год
|
Показатель |
Период, годы |
Отклонение | |
|
План |
Факт |
2010 | |
|
Изделия А |
9 236 |
12 694 |
3 458 |
|
Изделие В |
26 622 |
39 474 |
12 852 |
|
Изделие С |
20 048 |
27 567 |
7 519 |
|
…. |
9 315 |
9 612 |
297 |
|
Итого |
65 221 |
89 345 |
24 124 |
Фактический рост реализации изделия В на 12 852 тыс. руб. благоприятным образом сказался на выручке предприятия. Предприятию следовало увеличить объем выпуска данной номенклатуры.
Сравнительный анализ производства за период 2010 год представлен в таблице 32.
Таблица 32 - Сравнительный анализ производства за 2010 год
|
Показатель |
Период, годы |
Отклонение | |
|
План |
Факт |
2010 | |
|
Изделие А |
8 595 |
11 760 |
3 165 |
|
Изделие В |
24 620 |
36 569 |
11 949 |
|
Изделие С |
18 564 |
25 537 |
6 973 |
|
… |
8 643 |
8 905 |
262 |
|
Итого |
60 422 |
82 771 |
21 349 |
Фактическая величина себестоимости изделия В увеличилась на 11 949 тыс. руб. или 53,5%, тогда как общее повышение себестоимости всей продукции составило 21 349 тыс. руб.
Сравнительный анализ калькуляции переменных издержек за период 2010 год представлен в таблице 33.
Таблица 33 - Сравнительный анализ калькуляции переменных издержек за 2010 год
|
Показатель |
Период, годы |
Отклонение | |
|
План |
Факт |
2010 | |
|
Сырье, материалы |
37 025 |
50 177 |
13 152 |
|
Электроэнергия производственного оборудования |
386 |
339 |
-47 |
|
НИОКР |
28 |
37 |
9 |
|
Покупные полуфабрикаты |
7 632 |
10 532 |
2 900 |
|
Итого |
45 071 |
61 085 |
16 014 |
Фактически переменные затраты повысились на 16 014 тыс. руб. в связи с увеличением объемов производства, чему свидетельствует статья «Сырье и материалы», величина которых возросла 13 152 тыс. руб. или 82,1%.
Лидерство - понятие довольно многозначное. Оно может использоваться в различной деятельности, где означает что-то конкретное.